פטור רפואי ממס הכנסה – מי זכאי וכיצד מגישים בקשה?

אנשים עם נכות רפואית עשויים להיות זכאים לפטור ממס הכנסה, מה שיכול להוביל להחזרי מס משמעותיים ולשיפור המצב הכלכלי. פטור זה מיועד לעובדים, עצמאים ואף לפנסיונרים העומדים בקריטריונים מסוימים. במאמר זה נסקור מי זכאי לפטור ממס הכנסה בשל מצב רפואי, כיצד מגישים בקשה ומהם שלבי התהליך.

מי זכאי לפטור ממס הכנסה?

א. תנאי הזכאות לפטור ממס הכנסה

• נכות רפואית של 90% ומעלה (לצמיתות או לתקופה זמנית של חצי שנה לפחות)
• שילוב של מספר ליקויים רפואיים אשר מגיעים יחד ל-90% נכות בשקלול רפואי.
• חולי סרטן, מחלות כרוניות קשות, מחלות נוירולוגיות ועוד עשויים להיכלל תחת הזכאות.
• נפגעי תאונות עבודה או תאונות דרכים עם נכות רפואית משמעותית.

 כיצד ניתן לבדוק זכאות לפטור ממס הכנסה?

בדיקת זכאות ראשונית

• ניתן להתייעץ עם רואה חשבון או עורך דין המתמחה במימוש זכויות רפואיות.
• מומלץ לבדוק את המסמכים הרפואיים ולוודא שהם כוללים אחוזי נכות בהתאם לדרישות.

איך מגישים בקשה לפטור ממס הכנסה?

א. איסוף מסמכים רפואיים

• יש להצטייד במסמכים רפואיים עדכניים מכל המומחים הרלוונטיים.
• דו"חות רפואיים, אישורים מבתי חולים, תוצאות בדיקות ופרוטוקולי ועדות רפואיות.

ב. מילוי והגשת טופס תביעה

• יש למלא טופס בקשה לפטור ממס הכנסה (טופס 169 א') ולהגיש אותו למס הכנסה.
• יש לצרף טופס בקשה לבדיקה רפואית (טופס 169 ב') למוסד לביטוח לאומי.
• ניתן להגיש את הבקשה ידנית במשרדי מס הכנסה או באופן מקוון.

ג. ועדה רפואית לקביעת אחוזי נכות

• לאחר הגשת הבקשה, יוזמן המבקש לוועדה רפואית של המוסד לביטוח לאומי.
• הוועדה תבחן את המסמכים ותבצע בדיקות נוספות בהתאם לצורך.
• החלטת הוועדה הרפואית תשפיע על קביעת הזכאות לפטור ממס.

החזרי מס רטרואקטיביים לנכים

• ניתן לקבל החזרי מס רטרואקטיביים עד 6 שנים אחורה, אם הפטור ניתן לתקופה זו.
• החזרי המס מחושבים בהתאם לסכומים ששולמו בתקופה הרלוונטית.
• החזר המס מועבר ישירות לחשבון הבנק של הזכאי.

 כיצד לערער על החלטת הוועדה הרפואית?

• אם נקבעו אחוזי נכות נמוכים מהנדרש, ניתן להגיש ערעור לוועדה רפואית עליונה.
• מומלץ להגיש מסמכים רפואיים נוספים ולנמק מדוע יש צורך בהערכת מצב מחודשת.

 טיפים למימוש מוצלח של הפטור

• אספו מסמכים רפואיים מקיפים – כל פרט חשוב.
• היעזרו במומחים – עורך דין או יועץ מס יכול לייעל את התהליך.
• היו סבלניים – התהליך עשוי לקחת מספר חודשים, אך ההטבות משתלמות.

לסיכום

פטור רפואי ממס הכנסה הוא הטבה משמעותית שיכולה להקל כלכלית על בעלי נכות גבוהה. אם אתם עומדים בקריטריונים, חשוב לפעול נכון ולהגיש בקשה מסודרת. באתר שלנו תוכלו למצוא מידע נוסף, טפסים וליווי מקצועי למימוש זכויות רפואיות, כך שתוכלו למצות את כל ההטבות שמגיעות לכם!